Jednoosobową działalność gospodarczą założysz bezpłatnie online przez portal Biznes.gov.pl. Potrzebujesz Profilu Zaufanego albo podpisu kwalifikowanego, a wniosek CEIDG-1 przekazuje dane do urzędu skarbowego, GUS i ZUS.
Czy musisz rejestrować firmę?
Jeżeli działalność ma charakter zorganizowany, zarobkowy i ciągły, co do zasady trzeba wpisać ją do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej, czyli CEIDG. Przy niewielkiej skali możesz jednak skorzystać z działalności nierejestrowanej.
Ta forma nie wymaga wpisu do CEIDG, ale musisz spełnić łącznie określone warunki:
- przychód należny nie przekracza w żadnym kwartale 225% minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku
- nie prowadzisz działalności gospodarczej w ramach spółki cywilnej
- nie wykonujesz działalności regulowanej wymagającej zezwolenia, koncesji albo licencji
- nie prowadziłeś działalności gospodarczej w ciągu ostatnich 60 miesięcy
Po przekroczeniu limitu przychodu działalność trzeba zarejestrować w CEIDG w ciągu 7 dni. Limit i minimalne wynagrodzenie zmieniają się, dlatego przed rozpoczęciem sprzedaży sprawdź aktualną kwotę na Biznes.gov.pl.
Co przygotować przed rejestracją JDG?
Przed otwarciem kreatora CEIDG-1 przygotuj dane potrzebne do wpisu oraz podejmij najważniejsze decyzje. Lista kontrolna obejmuje:
- Nazwę firmy zawierającą twoje imię i nazwisko w mianowniku, na przykład Jan Kowalski Usługi Budowlane
- Kody PKD – jeden główny, opisujący podstawową działalność, oraz kody dodatkowe
- Formę opodatkowania – skalę podatkową, podatek liniowy albo ryczałt
- Adres do doręczeń oraz adres stałego miejsca wykonywania działalności, jeśli taki posiadasz
- Adres do e-Doręczeń i dane administratora skrzynki
- Datę rozpoczęcia działalności, informacje o ZUS, KRUS lub ubezpieczeniu za granicą
- Profil Zaufany, e-dowód albo podpis kwalifikowany do podpisania wniosku
Każdy adres nieruchomości wpisany do CEIDG musi mieć podstawę prawną, na przykład własność, najem, dzierżawę albo użyczenie. Jeśli pracujesz wyłącznie u klientów lub mobilnie, możesz wskazać brak stałego miejsca wykonywania działalności.
Jak założyć własną firmę jednoosobową krok po kroku?
Rejestracja odbywa się przez Konto Przedsiębiorcy na portalu Biznes.gov.pl. Wniosek można podpisać Profilem Zaufanym, e-dowodem lub podpisem kwalifikowanym.
- Wejdź na Biznes.gov.pl i zaloguj się do Konta Przedsiębiorcy.
- Wybierz usługę założenia działalności gospodarczej i uruchom elektroniczny kreator wniosku CEIDG-1.
- Wpisz dane osobowe, nazwę firmy, adresy, datę rozpoczęcia działalności oraz planowaną liczbę pracowników.
- Dodaj główny i dodatkowe kody PKD, a następnie wybierz formę opodatkowania i sposób prowadzenia ewidencji.
- Uzupełnij informacje dotyczące ZUS lub KRUS, rachunku bankowego oraz podatku VAT, jeśli rejestracja jest potrzebna.
- Utwórz albo wskaż adres do e-Doręczeń, przeczytaj oświadczenia i podpisz wniosek elektronicznie.
- Wyślij CEIDG-1 i zachowaj urzędowe poświadczenie odbioru.
Wniosek CEIDG-1 jest jednocześnie zgłoszeniem do urzędu skarbowego, GUS i ZUS jako płatnika składek. Jeżeli nie masz jeszcze NIP-u lub REGON-u, zostaną one nadane i uzupełnione we wpisie. ZUS może wymagać także właściwego zgłoszenia do ubezpieczeń, którego formularz system przygotuje na podstawie podanych informacji.
Ważne: JDG nie tworzy odrębnego majątku chroniącego przedsiębiorcę. Za zobowiązania firmy odpowiadasz co do zasady całym swoim majątkiem osobistym. Przy działalności regulowanej sprawdź przed rozpoczęciem sprzedaży, czy potrzebujesz dodatkowej licencji, koncesji, zezwolenia albo wpisu do specjalnego rejestru.
Jaką formę opodatkowania wybrać?
Wybór zależy przede wszystkim od przewidywanego przychodu, kosztów oraz rodzaju usług lub sprzedaży. Przy skali i podatku liniowym podatek liczysz od dochodu, czyli przychodu pomniejszonego o koszty. Przy ryczałcie podstawą jest przychód, a koszty nie pomniejszają podstawy opodatkowania.
| Forma opodatkowania | Podstawa | Stawka | Dla kogo |
|---|---|---|---|
| Skala podatkowa | Dochód | 12% i 32% | Dla osób, które ponoszą koszty i chcą korzystać z kwoty wolnej oraz wybranych ulg |
| Podatek liniowy | Dochód | 19% | Dla przedsiębiorców z wyższym dochodem, gdy stała stawka jest korzystniejsza niż skala |
| Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych | Przychód | Zależna od rodzaju działalności, między innymi od 2% do 17% | Dla firm z niskimi kosztami, o ile dana działalność może być rozliczana ryczałtem |
Skala podatkowa jest formą domyślną. Jeśli nie wybierzesz innej opcji, rozliczasz działalność właśnie według skali. Przy skali i podatku liniowym prowadzisz zwykle podatkową księgę przychodów i rozchodów, a przy ryczałcie ewidencję przychodów. Przy bardziej złożonych rozliczeniach decyzję warto skonsultować z księgowym lub doradcą podatkowym.
Co zrobić po rejestracji?
Sam wpis do CEIDG nie kończy wszystkich obowiązków. Po rozpoczęciu działalności sprawdź następujące kwestie:
- opłacaj składki ZUS i sprawdź, czy przysługuje ci Ulga na start, która przy spełnieniu warunków zwalnia przez sześć miesięcy ze składek społecznych
- prowadź właściwą ewidencję księgową, samodzielnie albo przy pomocy biura rachunkowego
- ustal, czy musisz zarejestrować się jako czynny podatnik VAT i złożyć VAT-R
- załóż konto firmowe, szczególnie gdy wykonujesz transakcje między przedsiębiorcami o wartości przekraczającej 15 000 zł, korzystasz z mechanizmu podzielonej płatności albo jesteś podatnikiem VAT
- regularnie sprawdzaj skrzynkę e-Doręczeń i przygotuj się do korzystania z aktualnych zasad wystawiania faktur, w tym systemu KSeF, jeśli obejmuje cię obowiązek jego stosowania
Najkrótsza ścieżka wygląda więc tak: przygotuj nazwę, adres, PKD i sposób opodatkowania, złóż podpisany CEIDG-1 przez Biznes.gov.pl, a następnie dopilnuj ZUS, księgowości, VAT i e-Doręczeń.
Informacje podatkowe, składkowe i dotyczące obowiązków elektronicznych mogą się zmieniać. Przed złożeniem wniosku sprawdź aktualne zasady na Biznes.gov.pl, stronach ZUS i Ministerstwa Finansów. Artykuł nie stanowi indywidualnej porady prawnej, podatkowej ani księgowej.
